住民税の所得割が0円になる場合とは？5,000円だけになる？

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所得税・住民税関連

更新日：2024年9月7日

この記事では独身のときの住民税が所得割が0円になる条件を説明していきます。

住民税の所得割が0円になる場合の目次

所得割が0円になるってなに？
扶養している親族がいる場合

給料をもらっている場合
事業所得を得ている場合
年金をもらっている場合

独身の場合

所得割が0円になるってなに？

所得が少し多くて、住民税が0円になる条件にあてはまらない方もいると思います。

そんな方は条件にあてはまると住民税の所得割が0円になります。
※したがって、住民税の均等割5,000円だけ課税されることになります。

たとえば、40歳未満・年収160万円のパート主婦の住民税は年間約43,000円になります。しかし、下記の条件にあてはまれば所得割が0円になるので、住民税は均等割5,000円だけになります。
※住民税は以下のように所得割と均等割の合計となります。

住民税の計算式

所得割 = 前年の課税所得 × 10%
均等割 = 5,000円

課税所得については課税所得とは？を参照。

では次に、所得割が0円になる条件について下記で説明していきます。給料の場合や年金の場合などでシミュレーションしています。

扶養している親族がいる場合(所得割が0円になるとき)

住民税の所得割が0円になるには下記の条件にあてはまる必要があります。

自分があてはまるかチェックしておきましょう。
※住民税が0円になる場合はこちらの記事を参照。

給料をもらっている場合(所得割が0円になる条件)

条件

住民税の所得割が0円になるには、前年1月～12月までの合計所得金額が（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）× 35万円 + 42万円以下であること。

子供1人だといくらまで住民税の所得割が0円？
子供1人を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者0人 + 扶養親族数1）× 35万円 + 42万円 = 112万円なので、合計所得112万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の給与収入が170万円のとき、給与所得は112万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は112万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

子供2人だといくらまで住民税の所得割が0円？

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子供2人を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者0人 + 扶養親族数2）× 35万円 + 42万円 = 147万円なので、合計所得147万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の給与収入が221.5万円のとき、給与所得は147万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は147万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
※扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

子供3人だといくらまで住民税の所得割が0円？

内容をひらく

子供3人を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者0人 + 扶養親族数3）× 35万円 + 42万円 = 182万円なので、合計所得182万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の給与収入が271.5万円のとき、給与所得は182万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は182万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

事業所得を得ている場合(所得割が0円になるとき)

事業所得を得ている場合(所得割が0円になる条件)

条件

住民税の所得割が0円になるには、前年1月～12月までの合計所得金額が（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）× 35万円 + 42万円以下であること。

子供1人だといくらまで住民税の所得割が0円？
子供1人を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者0人 + 扶養親族数1）× 35万円 + 42万円 = 112万円なので、合計所得112万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の事業所得が112万円で、それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は112万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※青色申告特別控除65万円を込みで112万円です（事業収入177万 – 65万 – 経費0円 = 事業所得112万）。
※こちらのシミュレーションで個人事業主の税金計算ができます。

子供2人だといくらまで住民税の所得割が0円？

くわしい内容をひらく

子供2人を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者0人 + 扶養親族数2）× 35万円 + 42万円 = 147万円なので、合計所得147万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえば1年間（1月～12月末まで）の事業所得が147万円で、それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は147万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※青色申告特別控除65万円を込みで147万円です（事業収入212万 – 65万 – 経費0円 = 事業所得147万）。
※同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
※扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。
※こちらのシミュレーションで個人事業主の税金計算ができます。

年金をもらっている場合(所得割が0円になるとき)

年金をもらっている場合(所得割が0円になる条件)

条件

住民税の所得割が0円になるには、前年1月～12月までの合計所得金額が（本人＋同一生計配偶者＋扶養親族数）× 35万円 + 42万円以下であること。

配偶者を扶養してるといくらまで所得割が0円？
配偶者を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数0）× 35万円 + 42万円 = 112万円なので、合計所得112万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間（1月～12月末まで）の年金収入が222万円のとき、雑所得は112万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は112万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※65歳未満の場合は186万円以下なら住民税の所得割が0円になります。
※こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。
※同一生計配偶者とは、合計所得48万円以下の配偶者。
※扶養親族とは、合計所得48万円以下の親族。

配偶者と子供1人を扶養してるといくらまで0円？

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子供2人を扶養しているなら（本人1 + 同一生計配偶者1人 + 扶養親族数1）× 35万円 + 42万円 = 147万円なので、合計所得147万円以下だと住民税の所得割が0円になります。
たとえばあなたが65歳以上で1年間（1月～12月末まで）の年金収入が257万円のとき、雑所得は147万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は147万円になるので、住民税の所得割が0円になります。
※65歳未満の場合は232.6万円以下なら住民税の所得割が0円になります。
※こちらのシミュレーションで年金の所得計算ができます。

独身の場合(所得割が0円になるとき)

所得割が0円になる条件(独身の場合)

条件

住民税の所得割が0円になるには、前年1月～12月までの合計所得金額が45万円以下であること。
※独身で扶養親族がいない場合。
※東京都23区などの大都市の場合、45万円以下なら均等割も0円になる場合があります。

給料だといくら？
たとえば1年間（1月～12月末まで）の給与収入が100万円のとき、給与所得は45万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は45万円になります。
※こちらのシミュレーションで給与所得の計算ができます。

年金だといくら？

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たとえば65歳以上で1年間（1月～12月末まで）の年金収入が155万円のとき、年金についての所得(雑所得)は45万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は45万円になります。
※65歳未満の場合は105万円。
※こちらのシミュレーションで年金についての所得の計算ができます。

事業所得だといくら？

くわしい内容をひらく

たとえば1年間（1月～12月末まで）の事業収入が200万円（経費155万円）のとき、事業所得は45万円になります。それ以外に所得が無ければ、あなたの合計所得は45万円になります。
※青色申告特別控除を込みの金額です。
※事業所得については事業所得とはを参照。

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